銀監(jiān)會加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作

銀監(jiān)會消息，為進一步完善商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理機制，推動小微企業(yè)金融服務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，銀監(jiān)會就加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作予以通知。

通知全文如下

一、總體要求

小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作（以下簡稱小微盡職免責(zé)），是指商業(yè)銀行在小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險后，經(jīng)過有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明授信部門及工作人員按照有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件以及銀行內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核扣減分、行政處分、經(jīng)濟處罰等責(zé)任。

（一）適用對象

小微盡職免責(zé)適用于商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)營銷、受理、審查審批、作業(yè)監(jiān)督、放款操作、貸款后管理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員，包括但不限于分管小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的機構(gòu)負(fù)責(zé)人、管理部門及經(jīng)辦分支機構(gòu)負(fù)責(zé)人、小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理人員、小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。

（二）制度建設(shè)

商業(yè)銀行要按照加強風(fēng)險管理和服務(wù)實體經(jīng)濟并重的指導(dǎo)思想，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和小微企業(yè)支持服務(wù)政策，明確盡職免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)、完善工作辦法和流程，厘清內(nèi)部責(zé)任部門和崗位職責(zé)，建立健全相關(guān)決策、監(jiān)督機制和管理信息系統(tǒng)。在落實小微盡職免責(zé)制度的同時，要強化風(fēng)險管理能力建設(shè)，防范片面追求程序及形式合規(guī)、不計工作實質(zhì)和可預(yù)見結(jié)果的道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合授信業(yè)務(wù)風(fēng)險溢價狀況，配套設(shè)定合理的小微企業(yè)不良容忍度。在落實現(xiàn)有不良容忍度監(jiān)管政策的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可根據(jù)自身風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和各地經(jīng)濟金融環(huán)境，對不同地區(qū)的分支機構(gòu)設(shè)置差異化的小微企業(yè)不良容忍度目標(biāo)。

二、厘清盡職認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

（三）直接責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和參與具體業(yè)務(wù)流程的管理人員，應(yīng)當(dāng)以《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2004〕51號）和《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕69號），以及商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)流程作為盡職免責(zé)的主要標(biāo)準(zhǔn)。

（四）間接責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行負(fù)責(zé)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)的管理部門和經(jīng)辦機構(gòu)負(fù)責(zé)人及管理人員，若未參與具體業(yè)務(wù)流程的，原則上只承擔(dān)所在部門或機構(gòu)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或管理責(zé)任。

三、明確免責(zé)情形與問責(zé)要求

（五）負(fù)責(zé)人免責(zé)情形

商業(yè)銀行小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況未超過本行所設(shè)定不良容忍度目標(biāo)的，在不違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定的前提下，原則上對相關(guān)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理部門或經(jīng)辦機構(gòu)負(fù)責(zé)人不追究領(lǐng)導(dǎo)或管理責(zé)任。

（六）經(jīng)辦人員及參與具體業(yè)務(wù)流程管理人員免責(zé)情形

符合下列情形之一的，商業(yè)銀行在責(zé)任認(rèn)定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員免除全部或部分責(zé)任：

1.無確切證據(jù)證明工作人員未按照標(biāo)準(zhǔn)化操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的;

2.自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時揭示風(fēng)險并第一時間采取措施的;

3.信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并已按商業(yè)銀行有關(guān)管理制度積極采取追索措施的;

4.因工作調(diào)整等移交的小微企業(yè)存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施減少了損失的;

5.參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險存在直接關(guān)系的；

6.在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當(dāng)時有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和商業(yè)銀行管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)π∥⑵髽I(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良的；

7.有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。

（七）不得免責(zé)情形

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責(zé)：

1.借用小微企業(yè)業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品為大中型企業(yè)辦理授信業(yè)務(wù)、出現(xiàn)風(fēng)險的（存量小微企業(yè)自然成長為大中型企業(yè)的除外）；

2.有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假、與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取授信的；

3.在授信業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險因素的；

4.在授信過程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟利益的；

5.其他違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定的行為。

（八）特殊情形下的問責(zé)要求

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員有證據(jù)證明，上級管理人員或所在機構(gòu)負(fù)責(zé)人指使、教唆或命令工作人員故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，且工作人員對此明確提出了異議的，即使該管理人員或負(fù)責(zé)人未參與具體業(yè)務(wù)流程，仍應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任。視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。

同一小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良貸款承擔(dān)責(zé)任的，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。

執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明相關(guān)小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對其追加責(zé)任認(rèn)定。

四、規(guī)范盡職免責(zé)工作流程

（九）完善相關(guān)規(guī)程制度

小微盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職免責(zé)調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

商業(yè)銀行應(yīng)按照本通知規(guī)定，修改完善小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)相關(guān)的不良資產(chǎn)及損失責(zé)任評議、認(rèn)定工作規(guī)程和責(zé)任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件最新規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展管理的實際需要，及時進行修訂更新。

（十）建立健全組織架構(gòu)

商業(yè)銀行可在內(nèi)部成立各級機構(gòu)小微盡職免責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的認(rèn)定和處置。領(lǐng)導(dǎo)小組可指定具體部門負(fù)責(zé)設(shè)立盡職評議組織，開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議。小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)當(dāng)參與盡職評議和責(zé)任認(rèn)定工作，以保障有關(guān)免責(zé)規(guī)定落到實處。

（十一）嚴(yán)格落實回避要求

開展盡職評議時，被評議的小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員（含部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員等，以下簡稱被評議人）不得參與評議工作。小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)工作人員為所評議授信業(yè)務(wù)申請人關(guān)系人，或為所評議授信業(yè)務(wù)流程相關(guān)環(huán)節(jié)關(guān)系人的，應(yīng)主動聲明并回避；事后發(fā)現(xiàn)關(guān)系人未主動聲明和回避的，相關(guān)盡職免責(zé)評議結(jié)果無效。

（十二）細(xì)化工作流程環(huán)節(jié)

小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險后，對相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以盡職評議組織開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議并進行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、信貸檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、核實等現(xiàn)場方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的重要依據(jù)。

盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成相應(yīng)的盡職評議報告。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體授信業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并應(yīng)對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、需要改進、不盡職等3類。其中，需要改進是指被評議人基本履行了授信職責(zé)，但仍需改進，發(fā)現(xiàn)的不足不是導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接原因，且未造成較大損失。商業(yè)銀行可依據(jù)自身實際，對評議結(jié)論類別進行進一步細(xì)分。

領(lǐng)導(dǎo)小組在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人作出責(zé)任認(rèn)定。認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為需要改進的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)程制度要求，啟動責(zé)任追究程序。

（十三）明確事實認(rèn)證與責(zé)任認(rèn)定程序

形成盡職評議結(jié)論前，盡職評議組織應(yīng)制作事實認(rèn)證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，評議組織應(yīng)對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)以被評議人簽字確認(rèn)的事實認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為參考，作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在銀行內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。

（十四）加強檔案管理

商業(yè)銀行應(yīng)對小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)及盡職免責(zé)工作文檔加強管理，客觀、全面地記錄有關(guān)調(diào)查、評議、認(rèn)定過程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

五、抓好細(xì)化落實和監(jiān)管督導(dǎo)

（十五）制定實施細(xì)則

商業(yè)銀行應(yīng)按照本通知要求，結(jié)合自身實際，制定相應(yīng)的小微盡職免責(zé)內(nèi)部實施細(xì)則，并將有關(guān)情況書面報告監(jiān)管部門。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的小微盡職免責(zé)工作參照本通知執(zhí)行。

（十六）強化監(jiān)管督導(dǎo)

各級監(jiān)管部門要加強對商業(yè)銀行小微盡職免責(zé)落實工作的引導(dǎo)和督促,在對商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)工作開展監(jiān)管評價時，將小微盡職免責(zé)落實情況作為重要參考因素。